Най-важното накратко
- Изтеглете актуалния официален образец от МРРБ.
- Всяка сума трябва да може да се проследи до основание и документ.
- Съгласувайте начално салдо, движенията и крайното салдо; не оставяйте „разлика“ без обяснение.
Официални услуги и следващи стъпки
Редакторска контролна таблица
КОНТРОЛНА СПРАВКА (не замества официалния образец) Период: [от–до] Начално салдо: [сума] ПРИХОДИ Дата | Основание | Документ | Сума ... РАЗХОДИ Дата | Основание | Доставчик/получател | Документ | Сума ... Крайно салдо по изчисление: [сума] Салдо по каса/банка: [сума] Разлика: [0 или обяснение] Приложения: [списък]
Контрол преди публикуване
Проверете аритметиката, връзката с банковите/касовите документи и дали отчетът не разкрива ненужни лични данни. При корекция пазете проследимост коя версия е окончателна.
Отчетът трябва да води обратно към първичния документ
Всяка сума трябва да може да бъде проследена до платежен документ, фактура, касов документ или друго основание. Не обединявайте различни разходи в един ред „ремонти“, ако после никой не може да възстанови от какво е образувана сумата.
Сверявайте отчета с банка и каса
Крайното салдо на отчета трябва да може да се проследи до реалните средства, като се отчетат неприключени операции. Ако има разлика, опишете я и я изчистете, вместо да я пренасяте месец след месец като неизвестна корекция.
Разделяйте начисление, плащане и разход
Начислената сума към собственик, реално полученото плащане и извършеният разход са различни движения. Ако ги смесите в една колона, отчетът може да изглежда балансиран, но да не показва кой дължи и какви средства действително са налични.
Практически чеклист
- Период на отчета
- Начално салдо
- Приходи с основание
- Разходи с основание и документ
- Движения по фондове/сметки, ако са отделно проследявани
- Крайно салдо
- Приложени първични документи/извлечения
- Дата и отговорно лице