Най-важното накратко
- Изтеглете актуалния официален образец от МРРБ.
- Посочете основанието и документа за всяко постъпление и плащане.
- Сверете остатъците по каса и банка и обяснете всяко несъответствие.
Към институциите: услуги и действия
Редакторска контролна таблица
ПОМОЩНА СПРАВКА ЗА ПОДГОТОВКА НА ОТЧЕТА Не замества официалния образец на МРРБ. Етажна собственост: [адрес/вход] Период: [от–до] Начално салдо: [сума] ПРИХОДИ ЗА ПЕРИОДА Дата | Основание | Документ | Сума ... РАЗХОДИ ЗА ПЕРИОДА Дата | Основание | Доставчик/получател | Документ | Сума ... Изчислено крайно салдо: [сума] Установено салдо по каса/банка: [сума] Разлика и причина: [0 или обяснение] Приложени документи: [списък] Съставил: [име] Дата: [дата] Подпис: ____________________
Контрол преди публикуване
Преди да предоставите отчета, проверете дали всички редове попадат в посочения период и дали сборовете включват всяка операция само веднъж. Отделете средствата за управление и поддръжка от фонд „Ремонт и обновяване“, за да не се загуби предназначението им в общия остатък. Прегледайте и приложенията за ненужни лични данни. Означете датата на версията, а при поправка посочете кои стойности са променени и защо.
Отчетът трябва да води обратно към първичния документ
Дайте на всяко движение достатъчно ясно основание: услуга или доставка, период, номер и дата на документа. Фактурата описва начислената доставка, но не винаги удостоверява плащане; свържете я и с документа за превода или плащането в брой. Когато една платена сума покрива няколко фактури, приложете разбивка. Така проверяващият може да проследи състава на сумата, без да гадае какво включва общото наименование.
Сверявайте отчета с банка и каса
Сверявайте остатъците към една и съща дата: парите в брой чрез преброяване, а банковите средства чрез извлеченията за съответните сметки. Прехвърлянето от касата към банка не е нов приход за етажната собственост и не бива да увеличава общо отчетените постъпления. При несъответствие проверете пропуснати такси, дублирани записи и операции около края на периода. Посочете конкретната причина за разликата и необходимата корекция.
Разделяйте начисление, плащане и разход
Водете задълженията и постъпленията така, че да се вижда какво е начислено, какво е платено и какво остава непогасено. Неплатената вноска не е наличност, с която може да се разполага за ремонт. По същия начин получена, но неплатена фактура не е вече извършено плащане. Ако включвате тези сведения към месечния отчет, обозначете ги отделно от действителните парични движения и посочете към кой период се отнасят.
Практически чеклист
- Период на отчета
- Начално салдо
- Приходи с основание
- Разходи с основание и документ
- Движения по фондове/сметки, ако са отделно проследявани
- Крайно салдо
- Приложени първични документи/извлечения
- Дата и отговорно лице